На всеки фрийланс професионалист му се е случвало: гледаш банковата си сметка, виждаш голяма сума от фактура, която току-що е платена, и си казваш: „Ето това е моята заплата!"
Чудесно чувство е, нали? Но това е само едната страна на монетата.
Тази сума е твоят брутен приход.
И ако си станал жертва на тази често срещана заблуда, още преди края на този месец и поне още веднъж отново след няколко месеца те очаква най-неприятната изненада: време е за плащане на осигуровки и данъци. И изведнъж голямата сума от началото се стопява. (Ако изобщо е останала налична…)
Къде отиват парите? Трите (скрити) компонента, които ти крадат от прихода.
За да стигнеш от брутния приход до нетната си печалба, трябва да минеш през трите задължителни стъпки, които държавата изисква от всеки самоосигуряващ се, каквито са регистрираните като свободна професия.
Това са и компонентите, които често забравяме да пресметнем, когато даваме оферта на клиент.
1. Нормативно признати разходи
Когато работиш на свободна практика и си регистриран като свободна професия, счетоводството ти е облекчено. Освен, че нормативно нямаш нужда от счетоводител, който да го води вместо теб, нямаш и задължението да декларираш "бизнес" разходите си.
За сметка на това обаче, преди да платиш данъци и осигуровки, имаш право да приспаднеш определена сума за разходи, без да ги доказваш.
Като свободна професия не се налага да доказваш всеки разход с касова бележка или фактура. Според чл. 29 от ЗДДФЛ, държавата признава автоматично следния процент от брутния ти приход, който се води "разход":
- 25% нормативно признати разходи: за повечето фрийланс дейности (IT специалисти, дизайнери, консултанти, маркетолози, преводачи и др.).
- 40% нормативно признати разходи: за адвокати, творчески и научни дейности (автори, писатели, художници) и др.
Да, това означава, че ако имаш ниски разходи за извършване на дейността си, тази сума остава чиста за теб и дори не се облага с данък.
Какво да запомниш: Ти плащаш данък само върху разликата (т.е. върху 75% или 60% от прихода си), и то даже след като приспаднеш дължимите осигуровки. И така минаваме към следващия елемент - осигуровките.
2. Осигурителни вноски (пенсионни и здравни)
Като самоосигуряващ се, ти си задължен да внасяш минимални осигурителни вноски всеки месец, независимо дали имаш приход или не. Когато имаш приход, сумата, която внасяш се изчислява в зависимост от месечният ти осигурителен доход. Към януари 2026 г. минималният осигурителен доход е €550,66 (1 077 лв.), а максималният е €2 111,64 (4 130 лв.).
осигурителен доход = брутен приход - нормативно признати разходи
Осигуровките пък се изчисляват като процент от сумата на осигурителния доход всеки месец, и са разпределени, както следва:
- Пенсионни осигуровки
- Държавно обществено осигуряване (ДОО) = 14,8 % от осигурителния доход + 3,5 % за фонд "Общо заболяване и майчинство" в случай, че изберете да се осигурявате за него
- Допълнително задължително пенсионно осигуряване (ДЗПО) = 5 % от осигурителния доход
- Здравни осигуровки (НЗОК) = 8% от осигурителния доход
Всяка година през януари, както и еднократно при регистрацията като самоосигуряващо се лице избираш дали да включиш в осигуровките си през годината компонента за болничен и майчинство или не.
Разликата е 3,5 %, но ако не го включиш, няма да получаваш обезщетения при общо заболяване и майчинство.
Сумите за осигуровки трябва да се покрият от твоя джоб. Съответно, освен че трябва да ги предвидиш в цената, която искаш от клиентите си, е нужно и да не ги изхарчиш, преди да се наложи да ги платиш. Effortless Tax помага да ги изчислиш съвсем точно и да ги платиш навреме - крайният срок обикновено е до 25-то число на месеца и се заплащат всеки месец за изтеклия предишен.
3. Данък върху доходите на физическите лица (10%)
След като приспаднеш нормативно признатите разходи и осигурителните вноски, остава данъчната ти основа.
Данъчна основа = брутен приход - нормативно признати разходи - осигурителни вноски
Върху тази сума, плащаш 10% плосък данък.
Нетната ти печалба, или твоята заплата, е това, което остава след тези три стъпки.
Те се внасят авансово веднъж на всеки три месеца (през април, юли и октомври), след което се изравняват окончателно с годишната данъчна декларация (ГДД).
От бруто до нето за фрийлансъри: как точно се изчислява печалбата ти
За да обобщим, ето как изглежда пътешествието от парите, които клиентът ти плаща, до парите, които остават за теб:
Стъпка 1: Облагаема сума (след нормативно признатите разходи)
Започни с брутния приход (парите от фактурата) и извади нормативно признатите разходи.
Стъпка 2: Данъчна основа (след осигуровки)
От облагаемата сума извади вече платените (или дължимите за изтеклия месец) осигурителни вноски и ги задели за плащане още следващия месец.
Стъпка 3: Плати данък (10%)
От данъчната си основа, изчисли авансовия си данък и го задели за плащане в края на тримесечието.
Стъпка 4: Нетна печалба
Това, което ти остава, е нетната ти печалба или твоята чиста заплата. Честито!
Звучи ли ти като много стъпки и сложен процес? Всяка от тях зависи от месеци, тримесечия, издадени фактури и вече направени плащания. Има и допълнителни фактори като неработни дни, допълнителни осигуровки и др., които много бързо усложняват нещата още повече и е лесно за много хора да се откажат да се опитват да ги разбират.
Вместо да се луташ в неясноти, Effortless Tax прилага всички формули и правила за теб автоматично. Ти издаваш фактура, ние смятаме всичките три компонента и вземаме предвид всичко необходимо. Резултатът: не само подготвяш бързо и лесно документите, които трябва да подаваш всеки месец в НАП, но и имаш ясна представа за приходите, разходите, данъците и осигуровките си в реално време.
Изчисли своя нетен доход
Използвай калкулатора по-долу, за да разбереш колко данък и осигуровки ще платиш
Данъчен калкулатор
Изчисли колко данъци и осигуровки ще платиш като самоосигуряващо се лице.
Стойностите са ориентировъчни. За точни изчисления използвай Effortless Tax.
Истинският проблем за финансите на фрийлансърите
Най-големият проблем на фрийлансърите днес не се изчерпва с това, че формулата е сложна или трудна за разбиране. Проблемът се задълбочава от това, че данните са разпръснати и липсва информация за бърз и лесен подход към счетоводството на свободно практикуващите.
Каква е обикновено ситуацията?
- Фактурите се издават в един софтуер (или таблица в Excel).
- Осигуровките се смятат в друга таблица или калкулатор.
- Декларациите се подават през НАП, а се подготвят в счетоводен софтуер.
Тази фрагментация води до:
- Финансова неяснота: трудно е да знаеш колко наистина печелиш към днешна дата.
- Загуба на време: ръчно прехвърляне на данни от една платформа в друга.
- Риск от грешки: човешка грешка при пренасяне на суми и проценти, както и грешки от липсата на счетоводни знания в дълбочина.
- Стрес: объркване и напрежение от постоянните лутания в изчисление на данъчни основи, нормативни разходи, осигуровки и др.
Effortless Tax решава тези проблеми с едно движение. Имаш всичко, което ти трябва на едно място.
С интегрираните фактури в Effortless Tax:
- Издаваш фактура (или попълваш останалите си приходи от граждански договор, наем и т.н.)
- Приходите автоматично се отразяват веднага в месечното ти счетоводство.
- Всеки месец с няколко клика генерираш месечната декларация за осигуровките за НАП.
- Всяко тримесечие, отново с няколко клика генерираш и декларацията за авансовия си данък.
- Всяка година получаваш коректно попълнена и годишната си данъчна декларация (ГДД).
За всяка декларация получаваш и подробни насоки стъпка по стъпка за качването ѝ в сайта на НАП, така че да нямаш никакви чуденки и затруднения в процеса.
Effortless Tax превръща хаоса от фактури и декларации в една подредена, дигитална система, която ти дава яснота върху финансите на свободната ти практика в реално време.
